НПД (налог на профессиональную деятельность)

Налог на профессиональный доход в отдельных случаях может стать для предпринимателя очень выгодным режимом. Самозанятость обладает целым рядом достоинств. Поговорим о том, как ИП на УСН перейти на НПД и когда такой переход является наиболее рациональным.

Какие ИП могут перейти на НПД

Не каждый ИП может получить статус самозанятого. Так, переходить на НПД не могут предприниматели, в штате которых есть хотя бы один наемный работник. ИП-самозанятые вправе сотрудничать с лицами по договорам ГПХ, но заключение трудового договора автоматически отменяет возможность работать на НПД. Есть и другие ограничения для самозанятости:

• доход свыше 2,4 млн рублей в рамках одного года (месячные лимиты при этом не предусмотрены);
• совмещение НПД с другими налоговыми режимами;
• сотрудничество в статусах самозанятого и работника по трудовому договору с одним и тем же работодателем.

Кроме того, существуют виды деятельности, которые запрещены при самозанятости, и их перечень довольно объемен. К таким направлениям относятся:

• перепродажа – реализовывать продукты собственного производства допустимо, а вот покупать товары у других производителей с целью их дальнейшей продажи, например, на маркетплейсах уже нельзя;
• производство и реализация подакцизных объектов;
• добыча и реализация полезных ископаемых;
• сдача в аренду нежилых зданий и сооружений (быть арендодателем жилых помещений при этом можно);
• посредничество.

В случае нарушения хотя бы одного из вышеперечисленных условий ИП теряет право на статус самозанятого.

Плюсы и минусы перехода на НПД

Переходить ИП на самозанятость или нет? Ответ зависит от особенностей конкретной ситуации: кому-то выгоден статус самозанятого, а кому-то стоит остаться на упрощенке. В целом переход на НПД обладает весьма привлекательными чертами:

• минимальная налоговая ставка – 4 % при получении дохода от физлиц и 6 % при работе с организациями и ИП;
• отсутствие обязанности платить страховые взносы (но их можно переводить на добровольной основе для получения пенсионного стажа);
• освобождение от необходимости вести онлайн-кассу;
• возможность приема платежей разными способами – расчетный счет, наличные, личная карта;
• максимально простой учет доходов, автоматический расчет налога в приложении «Мой налог»;
• получение налогового вычета в размере 10 000 рублей.

Вам не нужно вести сложный учет, отслеживать даты перечисления платежей, самостоятельно рассчитывать налоги – всё это автоматически делается в приложении. Перечень ваших задач сокращен: своевременно вносите в нужные поля доходы, формируйте тут же в приложении чеки и отправляйте их контрагентам.

Конечно же, у самозанятости есть и минусы: меньшее доверие контрагентов к ИП на НПД, невозможность нанять работников по договору. Так что в каждом случае необходимо взвесить все за и против, прежде чем решить, стоит переходить на НПД или лучше остаться на УСН.

Если у предпринимателя отсутствуют в штате сотрудники, его доходы невысоки и при этом он еще и сотрудничает в основном с физлицами, ему, конечно, выгодно получить статус самозанятого. Так ИП значительно упростит учет и сэкономит на налогах.

Как ИП перейти на самозанятость

Итак, вы решили, что вам пора переходить на новый спецрежим. Сама процедура перехода будет различаться для уже работающих на упрощенке ИП и предпринимателей, которые еще только намереваются зарегистрироваться в налоговой.

Порядок для ИП-новичков такой:

1. Регистрируемся как физлицо в приложении «Мой налог».
2. Только после этого подаем заявление в ФНС на регистрацию ИП.
3. Отслеживаем в личном кабинете ФНС свой статус – должен сохраниться статус самозанятого.

Если же предприниматель уже работает на режиме УСН, алгоритм перехода несколько усложняется. Последовательность действий выглядит так:

1. Прежде чем переходить на новый режим, уплатите страховые взносы.
2. При наличии онлайн-кассы снимите ее с учета.
3. Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог».
4. Не позднее чем через месяц после регистрации на НПД уведомите налоговую о том, что вы отказываетесь от УСН.
5. Отчитайтесь по упрощенке: рассчитайте и уплатите налог, сдайте на проверку декларацию по УСН.

Важный момент: переходить на НПД можно в любой момент, необязательно ждать окончания календарного года, как это бывает с другими режимами.

Почему стоит довериться профессионалам

Вроде бы НПД – режим, максимально упрощающий бухгалтерский и налоговый учет. Большинство операций совершается автоматически в приложении. Но всё же предпринимателю придется тратить достаточно времени на то, чтобы следить за всеми учетными моментами и изменениями законодательства. Если вы хотите максимум внимания уделять непосредственно развитию бизнеса, стоит доверить рутинную работу профессионалам.

Rosta Group практикует комплексный подход к задачам. Мы рассчитаем, выгоден вам переход на НПД или же лучше выбрать другую систему налогообложения. Наши опытные профессионалы грамотно проведут процедуру изменения налогового режима и обеспечат дальнейшее сопровождение ИП: проконтролируют соответствие сделок условиям НПД, обеспечат своевременное внесение доходов в приложение и отправку чеков контрагентам. Сотрудничество с опытными бухгалтерами исключает возникновение таких проблем, как автоматический перевод предпринимателя на ОСНО и начисление штрафов.

Итак, НПД – выгодный спецрежим для ИП с невысокими доходами без наемных работников. Простой учет, минимальные ставки – всё это делает самозанятость весьма привлекательной. Чтобы избавить себя от рутины, стоит доверить учетные процедуры профессионалам.