Ведение зарплаты иностранных граждан

Ведение зарплаты иностранных граждан – обязательное требование для предприятий, работающих с такими сотрудниками. Если в штате компании числятся иностранцы, то их работодатель обязан официально платить зарплату иностранным гражданам, оплачивать налоги и страховые взносы, а также предоставлять соответствующие документы в контролирующие органы.

Огромную роль в данном случае будет играть статус, в котором иностранец находится на территории РФ. В зависимости от него работодатель будет принимать решение о том, какие документы ему нужны от своего работника.

Чаще всего приходится со следующими категориями статусами:

• обладающие видом на жительство в РФ;
• временно проживающие – они имеют разрешение, позволяющее им жить в России на протяжении трех лет. Ключевая особенность таких граждан – они имеют право трудиться исключительном в том регионе, где им выдали данное разрешение;
• временно пребывающие – к ним относятся остальные иностранные граждане. Существующее законодательство разрешает находиться им не больше трех месяцев на территории РФ с частотой раз в полгода.

Резидентство как критерий определения налогообложения

Для корректного расчета зарплаты иностранцев следует понимать, каким статусом они обладают: резидента РФ или же нет. Этот статус напрямую влияет на ставку налогообложения. Регламентируют налогообложение иностранных граждан 207, 209 и 210 статьи Налогового кодекса РФ. Резидентом принято считать иностранца, который находится на территории Российской Федерации более 183 дней подряд за последний год. Нерезидентом считается иностранный гражданин, который пребывает в России менее аналогичного срока.

Работник обязан предоставить своему руководителю документы, с помощью которых можно будет подтвердить его нахождение в стране. Иностранцы должны иметь отметку пограничной службы, в противном случае пребывание будет считаться незаконным. Такими документами являются:

• загранпаспорт;
• миграционная карта;
• свидетельство от дипломатических, военных или прочих структур, подтверждающее законность нахождения иностранца в РФ.

Если иностранный гражданин не сумел подтвердить, сколько дней он официально находится в России, облагать его налогом придется по принципу расчета для нерезидентов.

Кого можно брать на работу?

Иностранный гражданин может быть трудоустроен официально только в том случае, если будущий работодатель не имеет штрафных санкций, назначенных за незаконное использование работников без российской прописки. Юридические лица чаще всего принимают в штат совершеннолетних сотрудников, однако, могут быть сделаны исключения для более молодых специалистов, у которых есть разрешение на временное проживание или ВНЖ, аналогичным образом работу могут получить те, кто оказался в России в качестве места для убежища. На труд несовершеннолетних мигрантов обязательно накладываются ограничения, как и на работающих россиян в возрасте до 18 лет.

Российское законодательство накладывает определенные ограничения на трудоустройство иностранных граждан. В частности, им запрещено работать на оборонных и военных предприятиях, командирами авиалайнеров, а также в качестве государственных служащих. Могут существовать и региональные запреты на трудоустройство в различных сферах, которые необходимы для того, чтобы в первую очередь предоставить рабочие места коренному населению. Например, в ряде регионов иностранцы не могут управлять общественным транспортом, также для них закрыта торговая сфера.

Определенные сферы экономики находятся на особом контроле у правительства России, в них можно нанимать на работу ограниченное число иностранных специалистов. Ограничения не налагаются только на иностранцев из государств ЕАЭС. Нарушение лимитов может повлечь штраф в размере до миллиона рублей, который придется выплачивать работодателю.

Особенности оформления ТД

Основной документ, регламентирующий взаимоотношения иностранного работника со своим начальством – трудовой договор.

По общему правилу трудовые договоры с иностранцами заключают на неопределенный срок. Срочный договор — до пяти лет, можно подписать по тем же основаниям, что и с гражданином РФ, например для сезонных работ или на время декрета основного работника.

В трудовом договоре с иностранцем должны быть все те же данные и условия, что и в договоре с россиянином плюс реквизиты патента, разрешения на временное проживание либо вида на жительство. Это не касается граждан из стран ЕАЭС.

Если во время работы иностранец стал гражданином РФ, перезаключать трудовой договор необязательно, достаточно подписать дополнительное соглашение к старому трудовому договору и уточнить данные мигранта.

Дополнительные обязанности работодателя

Согласно существующему законодательству, предприятие, которое трудоустраивает иностранных сотрудников, обязано сообщать об этом в региональное управление МВД по вопросам миграции или в районные подразделения миграционного ведомства. В данном случае статус мигранта не будет играть роли, работодатель обязан заявить о трудоустройстве в течении трех дней после подписания трудового договора. В случае увольнения действует аналогичный срок. По каждому трудоустроенному иностранному гражданину следует сформировать индивидуальное уведомление об изменении его статуса и отправить в контролирующие органы. Это можно сделать при помощи сайта Госуслуг, а также отправить его при помощи заказного письма или подать лично в миграционное управление МВД.

Если компания предоставляет своему иностранному работнику жилье, она обязана поставить его на учет в государственных органах. В этом случае работодатель выступает в качестве принимающей организации, поскольку сотрудник живет в помещении, которое принадлежит компании. На предоставление документов у компании есть неделя, если этого не сделать, она может получить крупный штраф от контролирующих органов.

В чем сложность проведения зарплаты?

Бухгалтерия при проведении расчетов для подготовки выплат иностранным сотрудникам сталкивается с большим количеством трудностей. Они связаны с необходимостью отслеживать, в каком статусе находится иностранец – стал ли он уже резидентом.

Также существует ряд особенностей, связанных с выплатами:

• мигрант, временно проживающий или пребывающий на территории РФ, может получить зарплату только «безналом»;
• если иностранный работник живет в России постоянно, он может получать зарплату абсолютно в любой форме.

Для выполнения точного расчета бухгалтеру понадобятся знания не только в налоговом законодательстве, но и в миграционном и трудовом. Ошибка в расчете может привести к лишним расходам на зарплату, однако гораздо большее негативное влияние могут оказать ошибки, связанные с оформлением налогообложения. Если неправильно заплатить налоги, можно нарваться на значительный штраф и даже уголовное преследование за мошенничество.

Работать нельзя, уволить

При увольнении иностранного специалиста работодатель обязан отчитаться в соответствующие органы об изменении статуса своего работника. Причины для его увольнения могут быть даже не связаны с непосредственным выполнением своих обязанностей. Например, если у мигранта закончился срок действия разрешения на временное проживание, его руководство должно дать ему 30 дней на оформление нужной документации и продления РВП, в это время сотрудник не имеет права выполнять свои профессиональные обязанности, это регламентировано действующим законодательством.

Миграционное управление МВД имеет право аннулировать вид на жительство и аналогичные документы иностранного специалиста, что также может стать поводом для его увольнения. Такое может произойти, если мигрант более двух раз за год нарушил существующие требования к проживанию иностранных граждан на территории РФ. При получении предписания от МВД предприятие обязано сразу же рассчитать своего работника и прекратить действие трудового договора.

Небольшие предприятия и частные предприниматели могут не обладать достаточным количеством знаний для того, чтобы грамотно рассчитать зарплату сотрудникам, в том числе и иностранным. В этом случае клиенты могут обратиться за помощью в аутсорсинговую компанию, где профессиональные бухгалтеры смогут выполнить расчет, ориентируясь на потребности обратившегося к ним бизнесмена или представителя предприятия.

Почему следует воспользоваться услугами аутсорса?

В некоторых случаях гораздо выгоднее будет отдать бухгалтерские услуги сторонней компании, речь идет о маленьких компаниях или индивидуальных предпринимателях, которые не могут содержать штатного бухгалтера. Цена на услуги сторонних специалистов не так высока, при этом компании-работодателю не следует платить налоги и страховые взносы за этих работников. Этот вариант также подойдет для тех, кто не готов тратить большое количество времени, чтобы разобраться во всех тонкостях существующего законодательства.

Аутсорсинговая компания, оказывающая услуги по ведению зарплаты иностранных граждан в Санкт-Петербурге или Москве, может освободить заказчика не только от выполнения рутинной работы и позволить ему масштабировать собственный бизнес. Она также берет на себя полную ответственность за корректность проведения расчетов и подготовку качественной документации, которая предоставляется в банки, налоговую инспекцию, контролирующие органы и другие организации. В случае выявления какой-либо ошибки в расчетах заказчик имеет полное право предъявить претензию к компании-исполнителю и привлечь ее к урегулированию возникшей проблемы.